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行政院於今年4月間通過「洗錢防制法第15之1、15之2及第16條修正草案」；立法院亦如火如荼的展開審議程序，並於今年5月三讀通過洗錢防制法的修正案。本次修法目的為何？又有哪些規範重點？由兆宇為讀者們一一剖析。

• 修法目的：
  本次修法是為了落實我國的洗錢防制措施，以因應犯罪集團不法收集一般民眾「向金融機構開立之帳戶、向虛擬通貨平台或交易業務之事業或第三方支付服務業申請之帳號」後，再將這些帳戶、帳號作為洗錢及詐欺他人財產之犯罪工具；於此同時，也規範人民不應無故將前述帳戶、帳號提供給他人使用，而成為犯罪集團的人頭帳戶。因此，本次修法可以統整出四個重點：阻斷詐騙集團洗錢管道；終結網路收簿犯罪亂象；填補收簿集團處罰漏洞；解決提供帳戶犯罪法律適用困境。
• 規範重點：

1. 第15條之１：增訂無正當理由收集帳戶（號）罪，也就是對於收簿集團為獨立刑事處罰規定，最重可處5年有期徒刑。所謂「收集」，是指收買、受贈、互換等一切行為，且在收取前即有行使之犯罪意思；又由於現行實務上查獲收集帳戶、帳號之犯罪集團成員，在尚未將犯罪所得匯入其收集之帳戶、帳號內時，依現行法尚無法處罰，因此為有效打擊此類犯罪，使洗錢管道斷鏈，特別新增本條予以規範。
2. 第15條之2：明定任何人無正當理由不得將帳戶或帳號，交付、提供給他人使用。本條的正當理由應指符合「一般商業習慣、一般金融交易或親友間信賴關係」等情形；而實務上常見的「申辦貸款、應徵工作」為由，交付、提供帳號給他人，因與一般商業習慣不符，則不屬於正當理由，因為此等方式，只需提供個人之帳戶、帳號資訊作為收受貸放款項或薪資之用，並不需要交付、提供給放貸方或資方。此外，考量現行實務上交付、提供帳戶或帳號之原因眾多且惡性不同，故採「先行政告誡（由警察局裁處），後刑罰」之處罰方式，以達教育人民妥善保管個人帳戶、帳號之目的；但針對惡性較高的「賣帳戶帳號（有償提供）、一次提供三個以上帳戶或經裁處後五年內再犯」者，則直接科以刑事處罰。
3. 第16條：增訂法人罰金刑以及收集帳戶罪之域外效力。為了配合第15之1、15之2條之增訂，故修正原條文，定明前開犯罪的「法人罰金刑」規定；而現行實務上，跨境洗錢日趨頻繁，收簿集團犯罪亦有跨國犯罪之趨勢，故明定我國人民在我國領域外犯第15-1條之罪時，亦有本法之適用。

• 未來對實務可能產生之影響：
  過去詐騙集團以收購人頭金融帳戶作為收受詐欺款項之犯罪工具，不僅造成追討實際犯罪所得及幕後集團之困難；在司法審判實務上，也時常面臨「不易證明」提供或收集帳戶之人，主觀上有沒有幫助犯罪的意圖，本次修法即是為了從法制面的角度，直接解決人頭帳戶的問題。

不過值得思考的是，先告誡後刑罰的模式，是否削弱了以刑罰嚇阻犯罪的作用，進而衍生出更多的詐騙案件，仍有待觀察。

撰文 ｜ 林冠佑 律師